Skat

De skattemæssige regler for investering med frie midler og aktiesparekontoen blev for visse investeringsselskaber justeret i 2020. De ændrede skatteregler betyder, at visse fonde, herunder f.eks. visse ETF’er (Exchange Traded Funds) som hovedsageligt investerer i aktier, beskattes som aktieindkomst i stedet for som kapitalindkomst. Man beskattes fortsat efter lagerprincippet, hvilket betyder, at man årligt bliver […]

Skat har i slutningen af december 2023 offentliggjort en ny positivliste for de investeringsselskaber, herunder Exchange Traded Funds (ETF´er), som fra og med 2024 skal beskattes som aktieindkomst efter lagerprincippet, hvis man investerer for frie midler. Såfremt et investeringsselskab (herefter benævnt fond) ikke fremgår af listen, vil man i stedet blive beskattet som kapitalindkomst ligeledes […]

Det afgørende i sidste ende for ens afkast er afkastet efter skat, og derfor er det bestemt ikke uvæsentligt at indtænke skatteelementet i de investeringer man foretager. Man kan bl.a. optimere sin skat ved at investere i forskellige skatteregimer (skattemiljøer) såsom pensionsopsparing, aktiesparekonto eller frie midler. Inden for frie midler, som denne artikel har som […]

En investeringsforening er en sammenslutning af en række investorer, som tilsammen ejer de værdipapirer, som foreningen investerer i. At investere i andele eller beviser i investeringsforeninger indebærer, at man let får spredt sin investering blandt mange forskellige aktier, hvis foreningen f.eks. investerer i aktier. Man opnår hurtigt en diversificering af sin portefølje og undgår derved […]

Skat og investering hænger unægtelig sammen og må ikke undervurderes. Ej heller skal det overvurderes. For naturligvis er det sjovere at handle aktier end at lave skatteregnskab, men ens skatteregnskab kan i sidste ende være afgørende for, hvor meget man tjener som investor. Denne artikel handler om skat på aktier og skat på investering. Som […]

I forbindelse med aftale om finansloven for 2023, som blev indgået 24. april 2023, blev det vedtaget, at personfradraget for unge under 18 år sættes op til 49.700 kr. Det medfører, at man nu har endnu bedre muligheder for at hjælpe sine mindreårige børn godt på vej økonomisk med en skattefri investering. Har dine børn […]

Nedenfor følger en række ofte stillede spørgsmål, som relaterer sig til skat af forskellige former for investeringer: 1. Hvad er lagerprincippet? 2. Hvad er en finansiel kontrakt? 3. Hvilke investeringsprodukter beskattes som kapitalindkomst? 4. Hvilken skattesats beskattes finansielle kontrakter såsom certifikater med? 5. Kan gevinst på certifikater eller andre finansielle kontrakter modregnes i anden negativ […]

Reglerne for beskatning af handel direkte i obligationer er overordnet gennemgået nedenfor. Beskatning af private, frie midler Ved opgørelsen af den skattepligtige indkomst for obligationer skal gevinst og tab på disse skal indregnes som kapitalindkomst, hvis årets nettogevinst eller nettotab (sammenlagt med nettogevinst og nettotab på obligationsbaserede investeringsforeninger og andre fordringer) overstiger bagatelgrænsen på 2.000 […]

Aktiemarkedet har i 2023 udviklet sig i flere retninger. Alt efter hvordan man har været eksponeret har mange typisk enten tjent godt eller tabt en del evt. på visse dele af ens portefølje. Hvis man har handlet for frie midler, har man ofte mulighed for at udnytte tab til at minimere den samlede skattebetaling. Så […]

Læs om Skats positivliste for 2024 her. Skat har offentliggjort en ny positivliste for de investeringsselskaber, herunder Exchange Traded Funds (ETF´er), som fra og med 2023 skal beskattes som aktieindkomst efter lagerprincippet, hvis man investerer for frie midler. Såfremt et investeringsselskab (herefter benævnt fond) ikke fremgår af listen, vil man i stedet blive beskattet som […]